Un hombre espera su turno en la Agencia Tributaria para presentar la declaración de la renta
Cómo evitar que una herencia arruine tu declaración de la renta
Dependiendo del tipo de activos heredados, los procedimientos y requisitos fiscales pueden variar
Con la llegada del periodo de declaración de la renta en España, muchos contribuyentes se enfrentan a la tarea de gestionar adecuadamente sus activos, incluidas las herencias recibidas. Esta situación puede generar dudas y preocupaciones sobre cómo declarar correctamente estos bienes y evitar posibles problemas con Hacienda. Heritae, la startup española dedicada a la gestión integral de herencias, detalla algunos aspectos clave a considerar al manejar herencias en la declaración de la renta de 2023.
Evaluar el tipo de herencia recibida
Antes de comenzar con la declaración de la renta, es fundamental comprender el tipo de herencia recibida. «En España, las herencias pueden consistir en diversos activos, como propiedades inmobiliarias, cuentas bancarias, inversiones y otros bienes. Dependiendo del tipo de activos heredados, los procedimientos y requisitos fiscales pueden variar», explican los abogados de Heritae.
Determinar la base imponible
La base imponible de la herencia se establece en función del valor de los activos recibidos. «Es importante obtener una valoración precisa de los bienes heredados para calcular correctamente la base imponible y evitar posibles discrepancias con Hacienda», recomiendan. En el caso de bienes inmuebles, se debe tener en cuenta su valor de mercado actualizado al momento del fallecimiento del donante.
Declarar la herencia en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
En España, las herencias están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. «Los beneficiarios de una herencia están obligados a presentar y liquidar este impuesto seis meses después del fallecimiento del donante. Es crucial cumplir con los plazos establecidos para evitar sanciones y recargos por mora», avisan.
Aplicar las deducciones y bonificaciones disponibles
El ISD ofrece diversas deducciones y bonificaciones que pueden reducir la carga fiscal de la herencia. Por ejemplo, «algunas comunidades autónomas en España ofrecen bonificaciones en el impuesto para herederos directos, como hijos y cónyuges. Además, existen deducciones por discapacidad, seguro de vida y otros conceptos específicos que pueden aplicarse según las circunstancias individuales», comentan los abogados de Heritae.
Considerar el Impuesto sobre el Patrimonio
Además del ISD, los contribuyentes en España también pueden estar sujetos al Impuesto sobre el Patrimonio si el valor de sus activos supera ciertos umbrales establecidos. «Es importante tener en cuenta este impuesto al calcular la carga fiscal total de la herencia y tomar medidas para optimizar la situación fiscal, como utilizar exenciones y deducciones disponibles», que pueden variar en cada comunidad autónoma.
Declarar los rendimientos de los activos heredados
Los rendimientos generados por los activos heredados, como alquileres de propiedades o intereses de cuentas bancarias, deben ser declarados en la declaración de la renta. «Es fundamental mantener una adecuada documentación y registros de estos ingresos para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar posibles auditorías», recomiendan.
Buscar asesoramiento profesional
Dada la complejidad del sistema tributario español y las implicaciones fiscales de las herencias, es recomendable buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales y optimizar la situación fiscal.
La declaración de la renta de 2023 conlleva ciertos desafíos cuando se trata de herencias
La declaración de la renta de 2023 conlleva ciertos desafíos cuando se trata de herencias. Es fundamental comprender los procedimientos y requisitos fiscales relacionados con la herencia para evitar posibles problemas con Hacienda y optimizar la situación fiscal. «Al evaluar cuidadosamente la base imponible, aprovechar las deducciones disponibles y buscar asesoramiento profesional, los contribuyentes pueden garantizar una declaración de la renta precisa y cumplir con sus obligaciones tributarias de manera efectiva».
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