Este es el límite de dinero que puedes pagar en efectivo en España y las multas por superarlo

Según la Ley 7/2012, de 29 de octubre, en España no podrán pagarse en «efectivo» operaciones en las que intervengan empresas o profesionales, con un importe igual o superior a 1.000 euros.

Es decir, en caso de que usted, en calidad de empresario, pague 1.100 euros en efectivo a un empleado suyo, en concepto de nómina, debe saber que estaría incumpliendo la Ley, aun cuando se haya fraccionado el pago.

Por otro lado, el límite ascenderá a los 10.000 euros en caso de que el pagador sea una persona física sin residencia fiscal en España y este no actúe como empresario o profesional.

Este supuesto se da, por ejemplo, cuando los turistas que veranean en España deciden realizar una compra en efectivo de un reloj por un importe total de 8.500 euros. En este caso, no se estaría vulnerando la ley contra el fraude.

Esta limitación no se aplicará en las operaciones realizadas en los establecimientos de cambio de divisa. Así pues, si usted decidiera cambiar 2.000 euros en efectivo por 1.669 libras esterlinas en un establecimiento oficial de cambio de moneda, no estaría incumpliendo esta Ley.

En caso de incumplimiento de la Ley, se le sancionará por una infracción administrativa. Cabe subrayar que ambos sujetos, tanto el pagador como quien recibe el pago, responderán solidariamente a la infracción y a su correspondiente sanción.

Es decir, en caso de que usted le pague en efectivo 1.100 euros en concepto de nómina a su empleado, la Administración podrá exigirle tanto al asalariado como al empleador responder por la infracción y la sanción.

En cuanto a la sanción, esta se calculará partiendo de la base de la sanción: «la cuantía pagada en la operación» (1.100 euros). Una vez obtenida la base de la sanción se calculará la sanción. Este cálculo consiste en aplicar el 25 % de la base de la sanción (el 25 % de 1.100 son 275). Así pues, la sanción será de 275 euros.

Por otro lado, no dará lugar a responsabilidad por infracción respecto de la parte que intervenga en la operación cuando, dentro de los tres meses siguientes a la fecha del pago, denuncie la infracción de la operación ante la Agencia Estatal de la Administración Tributaria.

Así pues, si el empleado pone en conocimiento de la Administración que su empleador ha incurrido en un pago que supera el límite de los 1.000 euros, dentro del plazo de los 3 mese desde que se realizó el pago, el empleado no tendrá responsabilidad por infracción.

¿Y si tanto el pagador como quien recibe el pago denuncian al mismo tiempo? En este caso, la presentación simultánea de denuncia por ambos intervinientes no exonerará de responsabilidad a ninguno de ellos.

En cuanto a la prescripción de la infracción, esta se producirá una vez transcurridos cinco años desde que ocurriera el pago.

Ahora bien, una vez notificada la propuesta de resolución por parte de la Administración, el pago voluntario por el presunto responsable, en cualquier momento anterior a la notificación de la resolución implicará la terminación del procedimiento con la consecuencia de una reducción del 50 % de la sanción.