David Jiménez, abogado: «No hay un testamento más caro, pero sí uno que tributa mucho y casi nadie lo sabe»

En el ámbito de las herencias, una de las preguntas más recurrentes entre ciudadanos y profesionales es si existe un testamento que implique pagar más impuestos que otros. La duda no es menor, ya que una mala planificación puede traducirse en costes fiscales inesperados para los herederos. Sin embargo, la respuesta no es tan simple como señalar un único modelo especialmente gravoso.

Así lo explica David Jiménez, abogado y economista especializado en herencias, que aborda esta cuestión a partir de una consulta planteada por un alumno durante una formación dirigida a abogados y economistas de toda España.

Según detalla el experto, el problema no reside en que exista un testamento «más caro» de forma general, sino en que hay fórmulas muy extendidas cuyo impacto fiscal es poco conocido. «No es que hay un testamento más caro en general, sino que básicamente hay un tipo de testamento que la gente no sabe que tributa mucho», precisó.

Esta falta de información provoca que muchas personas otorguen testamento sin valorar adecuadamente sus consecuencias fiscales, lo que puede derivar en sorpresas desagradables cuando se produce la herencia.

El testamento «del uno para el otro»

Uno de los casos más habituales es el conocido como testamento «del uno para el otro», una modalidad ampliamente utilizada en toda España. Jiménez advierte de que este tipo de disposición encierra una carga tributaria que suele pasar desapercibida.

«La gente lo que no sabe es que cuando fallece el subfructuario los herederos tienen que tributar por esa consolidación del dominio», explicó. Ese momento, en el que se unifican el usufructo y la nuda propiedad, activa una nueva obligación fiscal.

El punto clave, según el abogado y economista, es cómo tributa esa consolidación del dominio dentro del impuesto de sucesiones. «Esa consolidación, por la forma en la que tributa el impuesto de sucesiones, puede ser cara», subrayó.

No obstante, el impacto no es idéntico en todo el territorio. «¿En todas las comunidades autónomas? No, pero en muchas comunidades autónomas sí», matizó, dejando claro que el resultado final depende en gran medida de la normativa autonómica aplicable.

Sorpresas que se repiten en muchas herencias

Para Jiménez, este tipo de situaciones evidencian la importancia de la planificación fiscal previa. Testamentos muy comunes, otorgados sin analizar su efecto tributario, pueden convertirse en una fuente de problemas para los herederos. «A veces tener testamentos muy habituales y sin pensar la planificación fiscal previa y el impacto que tendrá en la herencia puede generar problemas y sorpresas», concluyó.

Una advertencia que pone el foco en la necesidad de anticiparse y comprender las implicaciones fiscales antes de tomar decisiones que, aunque frecuentes, no siempre son inocuas desde el punto de vista tributario.