Los «infiernos fiscales autonómicos»: la clase media paga hasta mil euros más de IRPF en Cataluña y Extremadura

El desequilibrio estructural que existe en el sistema impositivo español sigue preocupando a muchos españoles. Y es que dependiendo de donde se resida, se pueden llegar a pagar al fisco miles de euros más a causa de gravámenes más estrictos.

Con el inicio de la campaña de la Declaración de la Renta del ejercicio 2025, esta realidad se vuelve más notoria. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es progresivo, es decir, aumenta a medida que los ingresos son más altos. Su estructura está dividida entre el tramo estatal, gestionado por el Gobierno central, y el tramo autonómico, que permite a cada comunidad ajustar la carga fiscal según sus propias competencias.

Este último es el que marca la diferencia, y el que hace que los contribuyentes con rentas entre 20.000 y 45.000 euros anuales paguen más de 1.000 euros de diferencia dependiendo de dónde vivan. Si se incluye a los que cobran hasta 70.000 euros, este valor asciende a más de 2.000 euros.

Así se refleja en el informe sobre el Panorama de la fiscalidad autonómica y foral 2026 elaborado por el Consejo General de Economistas de Españas, a través del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF-CGE). En él se puede observar que un contribuyente que obtiene únicamente rentas del trabajo, de 20.000 euros, soltero, menor de 65 años y sin hijos, en casi todas las comunidades autónomas paga 1.772 euros, exceptuando Navarra y País Vasco, donde tienen regímenes fiscales distintos. En el primer caso, solo tendría que pagar 1.200 euros, y en el segundo nada.

Cataluña es la comunidad autónoma con la peor fiscalidad para las rentas medias de entre 30.000 y 45.000 euros. En el primer caso, un contribuyente que obtiene únicamente rentas del trabajo, soltero, menor de 65 años y sin hijos, tendría que pagar 4.958,75 euros. Es una diferencia de 250 euros respecto a Cantabria, que es la región del régimen común en la que menos se abona IRPF –4.708,5 euros concretamente–. En conjunto, son casi 500 euros más que en comparación a País Vasco, la comunidad autónoma más atractiva fiscalmente.

Una renta de 45.000 euros pagará 9.689,38 euros de IRPF en Cataluña, frente a los 8.626,05 euros de País Vasco. Es decir, una diferencia de más de 1.000 euros. En el caso del régimen común, donde menos se paga este tributo es en Madrid, concretamente 8.881,46 euros. Esto supone una diferencia de 808 euros.

¿Cuál es la región más atractiva?

A partir de los 70.000 euros anuales, Cataluña deja de ser la región que más penaliza fiscalmente a los contribuyentes, y recoge el testigo Extremadura. Aquí tienen que abonar 19.365,27 euros. Casi 2.000 euros más que en el País Vasco.

A partir de los 110.000 euros de renta anual, la Comunidad de Madrid es la región más atractiva fiscalmente, en contraposición de la Comunidad Valenciana, que tiene el tipo máximo más alto. De hecho, tal y como se refleja en el informe sobre Tasas máximas del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Europa de 2026, de la Tax Foundation nortemaericana España tiene uno de los tramos máximos del IRPF más altos de Europa, con una tasa media del 43,4 %, por el de Valencia.

Dinamarca, con un 60,5 %, tiene el tipo más alto. En siete países superan el 50 %, es el caso de Francia (55,4 %), Austria (55 %), España (54 %), Bélgica (53,5 %), Portugal (53 %), Suecia (52,3 %) y Eslovenia (50 %).

La diferencia entre nuestro país y Dinamarca, es que en él los trabajadores solo tributan por el impuesto sobre la renta y no soportan la carga adicional de las cotizaciones a la seguridad social como en España y en los demás países de Europa.